????按照區(qū)委區(qū)政府要求以及區(qū)人大常委會(huì)的審議意見，2022年度審計(jì)整改將《重慶市合川區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映的所有問題及提出的建議全部納入整改范圍。區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的安排部署，扎實(shí)做好審計(jì)后半篇文章，以“審計(jì)問題清單”為抓手全面加強(qiáng)審計(jì)整改工作，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改3種整改類型明確整改要求，向68個(gè)區(qū)級(jí)部門、鎮(zhèn)街、國(guó)有企業(yè)印發(fā)整改通知和問題清單，由其全面落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。及時(shí)聯(lián)合區(qū)紀(jì)委監(jiān)委等6個(gè)部門開展整改督查、“回頭看”等工作，形成全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，審計(jì)整改進(jìn)展順利，整改效果較為明顯。
????（一）政治站位更高，整改責(zé)任壓得更實(shí)。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)修訂完善《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》（以下簡(jiǎn)稱《整改工作意見》），進(jìn)一步夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任，壓實(shí)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任。各相關(guān)單位高度重視審計(jì)整改工作，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)十八屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議有關(guān)審議意見，嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，抓緊抓實(shí)區(qū)委區(qū)政府各項(xiàng)工作部署，整改責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管，將審計(jì)整改工作與巡視整改、督查考核等工作協(xié)同推進(jìn)。通過完善整改方案，明確審計(jì)整改措施、責(zé)任人、時(shí)間表等，形成部門主要領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)、分管負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)、具體經(jīng)辦人直接負(fù)責(zé)的整改責(zé)任鏈條，層層壓實(shí)整改責(zé)任，確保整改措施逐項(xiàng)落實(shí)。
????（二）整改機(jī)制更加完善，貫通協(xié)作更加順暢。在《整改工作意見》指導(dǎo)下，健全了審計(jì)整改報(bào)告機(jī)制、整改銷號(hào)機(jī)制、整改公告機(jī)制、整改問責(zé)機(jī)制、整改監(jiān)督協(xié)作機(jī)制、整改結(jié)果運(yùn)用機(jī)制、整改事項(xiàng)會(huì)商機(jī)制，建立“審計(jì)問題清單”整改閉環(huán)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問題管控具象化、系統(tǒng)化、機(jī)制化、智能化。形成了審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事、黨政督查相結(jié)合，與人大監(jiān)督、政府督查、財(cái)會(huì)監(jiān)督、出資人監(jiān)督等各類監(jiān)督貫通協(xié)作機(jī)制，探索構(gòu)建審計(jì)監(jiān)督、檢察機(jī)關(guān)公益訴訟檢察、稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收征管執(zhí)法監(jiān)督協(xié)作配合的檢審稅協(xié)作機(jī)制，推動(dòng)各類監(jiān)督相向而行、同向發(fā)力。由區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，區(qū)審計(jì)局牽頭，會(huì)同區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)、區(qū)委組織部、區(qū)人大常委會(huì)預(yù)算工委等6部門開展聯(lián)合督查和整改“回頭看”等工作，對(duì)已完成整改的問題進(jìn)行全面檢查，對(duì)分階段和持續(xù)推進(jìn)整改問題開展動(dòng)態(tài)跟蹤，關(guān)注有無虛假整改或整改推進(jìn)不力的問題，并將檢查結(jié)果納入對(duì)各單位年度綜合目標(biāo)考核、干部任用獎(jiǎng)懲、任后監(jiān)督負(fù)面清單。
????（三）落實(shí)整改閉環(huán)管控，整改質(zhì)效更加顯著。形成審計(jì)整改事項(xiàng)清單式管理、督辦式推進(jìn)、銷號(hào)式落實(shí)的閉環(huán)管控機(jī)制，通過全面整改、專項(xiàng)督查、重點(diǎn)督辦的方式，切實(shí)加強(qiáng)整改節(jié)點(diǎn)管控，強(qiáng)化整改過程督導(dǎo)，嚴(yán)格整改成效評(píng)估，全面推進(jìn)問題整改。截至2023年12月15日，審計(jì)工作報(bào)告反映的388個(gè)問題中，362個(gè)立行立改問題已完成整改358個(gè)，整改率98.90%，26個(gè)分階段整改和持續(xù)整改的問題已完成整改1個(gè)，其余問題已制定措施和計(jì)劃持續(xù)推進(jìn)整改，整改問題金額65,893.22萬元。區(qū)財(cái)政局通過收回結(jié)余資金、加快撥付等整改11,157.01萬元，相關(guān)單位通過加強(qiáng)預(yù)算管理、清理違規(guī)收費(fèi)等整改44,634.41萬元，上繳及歸還財(cái)政資金1237.61萬元，調(diào)減工程投資6753.38萬元，通過追繳退回、補(bǔ)發(fā)待遇等整改1149.59萬元，區(qū)屬國(guó)有企業(yè)通過調(diào)整賬目、加強(qiáng)投資管理等整改961.22萬元。區(qū)政府、各部門目前已制定、修訂《合川區(qū)健全重特大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度實(shí)施方案（試行）》、《合川區(qū)招商引資合同審查管理辦法》、《重慶市合川區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)借款管理暫行辦法》等各類制度35項(xiàng)，涵蓋審計(jì)查出問題涉及的各個(gè)領(lǐng)域。區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、相關(guān)主管部門及公安機(jī)關(guān)立案6件，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委查處3人，給予開除黨籍處分1人、黨內(nèi)嚴(yán)重警告1人、黨內(nèi)警告1人，主管部門對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)處罰金1萬元。
????二、審計(jì)查出問題具體整改情況
????（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????1.?區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????（1）關(guān)于組織財(cái)政收入不到位問題的整改情況。區(qū)城市管理局已督促代收單位將城市垃圾處置費(fèi)804.82萬元繳入?yún)^(qū)財(cái)政。
????（2）關(guān)于公務(wù)用車預(yù)算編制不合理問題的整改情況。區(qū)財(cái)政局追減、收回相關(guān)單位車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)14.45萬元，督促6個(gè)鎮(zhèn)街、6個(gè)單位重新核實(shí)公務(wù)車輛實(shí)有數(shù)量，據(jù)實(shí)合理編制2024年車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算。
????（3）關(guān)于專項(xiàng)資金管理使用不合規(guī)問題的整改情況。7個(gè)單位、3個(gè)鎮(zhèn)街已按項(xiàng)目進(jìn)度列支專項(xiàng)資金218萬元。區(qū)財(cái)政局通過歸還原資金渠道、收回統(tǒng)籌資金整改920萬元，兌現(xiàn)專項(xiàng)資金補(bǔ)助1323.57萬元。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委已收回不符合條件企業(yè)領(lǐng)取的補(bǔ)助資金34.8萬元，并完善專項(xiàng)補(bǔ)助資金申報(bào)條件。
????（4）關(guān)于專項(xiàng)債券管理不到位問題的整改情況。區(qū)財(cái)政局督促項(xiàng)目單位加快推進(jìn)拆遷安置補(bǔ)償、集體土地房屋補(bǔ)償清理報(bào)批，已使用專項(xiàng)債券資金2560萬元。
????（5）關(guān)于財(cái)政資金管理不規(guī)范問題的整改情況。區(qū)財(cái)政局牽頭成立數(shù)據(jù)分析小組，摸清近年全區(qū)生育生活津貼申報(bào)、清算、資金管理情況，目前正在組織各單位清理整改。
????（6）關(guān)于決算草案編報(bào)不準(zhǔn)確問題的整改情況。21個(gè)單位和4個(gè)鎮(zhèn)街加強(qiáng)預(yù)算資金和決算編報(bào)管理，組織財(cái)務(wù)人員開展財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高決算填報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
????2.?部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????各預(yù)算單位認(rèn)真貫徹落實(shí)預(yù)算法，強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算約束力不斷增強(qiáng)。8個(gè)單位規(guī)范預(yù)算編制流程，強(qiáng)化上年度項(xiàng)目監(jiān)督檢查結(jié)果和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。30個(gè)單位完善財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化預(yù)算約束性，收回墊支費(fèi)用3.28萬元。38個(gè)單位加強(qiáng)往來資金管理，專項(xiàng)清理往來款并制定分階段資金處置計(jì)劃。2個(gè)單位規(guī)范政府采購(gòu)行為，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)合同的監(jiān)督管理。24個(gè)單位落實(shí)政府過緊日子要求，加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”支出管理，推行電子化、無紙化辦公，停止購(gòu)買綠植養(yǎng)護(hù)服務(wù)，壓減不必要的開支。6個(gè)單位加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)填制和審批，據(jù)實(shí)列支費(fèi)用。5個(gè)單位加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理，組織會(huì)計(jì)人員參加繼續(xù)教育培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。4個(gè)單位規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷制度，嚴(yán)格開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，清退2022年違規(guī)報(bào)銷的差旅費(fèi)3.89萬元。3個(gè)單位定期開展工會(huì)活動(dòng)自查清理，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用。區(qū)民政局清退16人違規(guī)申領(lǐng)的生育生活津貼18.69萬元，通過全額抵扣的方式追回勞務(wù)派遣公司多申領(lǐng)的公益性崗位補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼39.87萬元。區(qū)中醫(yī)院規(guī)范銀行賬戶管理，已注銷2個(gè)未使用的銀行賬戶。
????3.?鎮(zhèn)街財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????各鎮(zhèn)街對(duì)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題通過專題研究、制定方案、跟蹤落實(shí)等措施推進(jìn)落實(shí)整改。3個(gè)鎮(zhèn)街加強(qiáng)財(cái)政支出管理，修訂完善財(cái)務(wù)管理制度和現(xiàn)金管理制度，清退超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的工會(huì)慰問3.92萬元。2個(gè)鎮(zhèn)街開展往來款和存量資金清理，16.66萬存量資金已收回區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌。小沔鎮(zhèn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行管理，按合同扣減服務(wù)提供方承包費(fèi)7萬元，督促勞務(wù)派遣公司繳回公益性崗位補(bǔ)貼及社保補(bǔ)貼資金14.48萬元。2個(gè)鎮(zhèn)街修訂完善政府投資項(xiàng)目管理辦法，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金和建成項(xiàng)目運(yùn)行管理，明確項(xiàng)目調(diào)整流程，盤活現(xiàn)有資產(chǎn)51.54萬元。2個(gè)鎮(zhèn)街加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)管控，停止租賃綠植和續(xù)聘臨聘人員。2個(gè)鎮(zhèn)街修訂完善政府采購(gòu)制度，規(guī)范政府采購(gòu)審批流程。3個(gè)鎮(zhèn)街規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序和賬務(wù)處理，對(duì)下屬單位14.85萬元的賬實(shí)差異進(jìn)行調(diào)賬處理。3個(gè)鎮(zhèn)街修訂完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理辦法，規(guī)范各村（社區(qū)）財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理和村級(jí)工程管理，核銷個(gè)人借款6萬元，完成28.12萬元固定資產(chǎn)的清理與登記核算。
????（二）重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????1.?推動(dòng)成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。
????我區(qū)加快推進(jìn)“一區(qū)兩群”區(qū)縣對(duì)口協(xié)同事項(xiàng)，對(duì)口幫扶秀山縣新建梅江鎮(zhèn)新營(yíng)村油茶加工廠建設(shè)及配套設(shè)施等3個(gè)項(xiàng)目已完工。區(qū)水利局落實(shí)專人審核撥付龍?jiān)盒×饔蛩帘３志C合治理項(xiàng)目資金，已扣回多支付的工程進(jìn)度款20.08萬元。區(qū)城市管理局、區(qū)畜牧獸醫(yī)中心加快“無廢城市”建設(shè)重大工程項(xiàng)目進(jìn)度，裝修垃圾分選場(chǎng)建設(shè)工程和病死及病害動(dòng)物無害化處置設(shè)施建設(shè)工程已達(dá)序時(shí)進(jìn)度。區(qū)高新區(qū)管委會(huì)與岳池經(jīng)開區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)交流學(xué)習(xí)，定期召開聯(lián)席會(huì)議，確定雙城經(jīng)濟(jì)圈產(chǎn)業(yè)合作建設(shè)的重點(diǎn)任務(wù)。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委制定出臺(tái)《合川區(qū)加快建設(shè)充換電基礎(chǔ)設(shè)施工作方案》，加大充電樁維護(hù)力度，對(duì)充電樁建設(shè)運(yùn)營(yíng)實(shí)行特許經(jīng)營(yíng)出讓，規(guī)范充電樁運(yùn)營(yíng)管理。
????2.?推動(dòng)實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。
????區(qū)商務(wù)委印發(fā)《合川區(qū)縣域商業(yè)建設(shè)行動(dòng)項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度》，督促二郎鎮(zhèn)、三匯鎮(zhèn)完成鎮(zhèn)級(jí)物流配送中心返修及設(shè)施設(shè)備配備并正常開展運(yùn)營(yíng)，已追回重復(fù)發(fā)放的消費(fèi)券0.2萬元，取得關(guān)于消費(fèi)券購(gòu)券、核銷、退款等完整的電子政務(wù)數(shù)據(jù)。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委加強(qiáng)保障性租賃住房監(jiān)管信息系統(tǒng)運(yùn)行管理，督促區(qū)城投（集團(tuán)）公司完成房屋及租賃人員信息錄入和租賃合同上傳，清理不符合政策規(guī)定的保障性租賃住房143套，并重新簽訂租賃合同。區(qū)住保中心協(xié)同區(qū)城投（集團(tuán)）公司落實(shí)相關(guān)鎮(zhèn)街租金標(biāo)準(zhǔn)政策，督促各運(yùn)營(yíng)單位完成租金標(biāo)準(zhǔn)制定。
????（三）重點(diǎn)民生資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????1. 醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????區(qū)醫(yī)保局按照總額控費(fèi)指標(biāo)設(shè)置指標(biāo)范圍，追回187家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)使用藥品和診療項(xiàng)目報(bào)銷的醫(yī)保基金58.04萬元，對(duì)4名未獲參保資助的困難群眾進(jìn)行事后補(bǔ)助0.11萬元，扣減22家未完成集采藥品任務(wù)量的醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保基金預(yù)算額度46.59萬元，將貨款結(jié)算情況納入醫(yī)療機(jī)構(gòu)年度總額預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)，督促487家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)追回冒用死亡人員身份就醫(yī)騙取的醫(yī)保基金31.82萬元，追回44家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及10家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)多報(bào)銷的醫(yī)保基金63.04萬元。同時(shí)修訂完善《醫(yī)保違規(guī)處罰規(guī)定》、《醫(yī)保質(zhì)量考核方案》，加大對(duì)分解住院報(bào)銷醫(yī)保資金行為的懲罰力度，設(shè)置專職物價(jià)員審核醫(yī)療費(fèi)用，加強(qiáng)收費(fèi)和報(bào)銷監(jiān)管，做好醫(yī)保貫標(biāo)對(duì)碼工作。
????2.?供銷系統(tǒng)2019年度至2021年度涉農(nóng)資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????區(qū)供銷合作社完善社有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，完成“三會(huì)”制度建設(shè)。落實(shí)基層供銷社9226平方米經(jīng)營(yíng)服務(wù)面積，新增星級(jí)綜合服務(wù)社7個(gè)，完成聯(lián)合社改制及個(gè)人代持股份劃轉(zhuǎn)。清理空殼社有企業(yè)，開展農(nóng)機(jī)社會(huì)化服務(wù)、工廠化育秧等業(yè)務(wù)，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組織驗(yàn)收“新網(wǎng)工程”并撥付專項(xiàng)資金35萬元，收回服務(wù)面積未達(dá)標(biāo)的3個(gè)服務(wù)隊(duì)建設(shè)資金15萬元，定期通報(bào)社有企業(yè)經(jīng)費(fèi)支出情況，組織清理機(jī)關(guān)與社有企業(yè)的往來款項(xiàng)571.92萬元。
????3.?養(yǎng)老托育資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????區(qū)民政局已牽頭編制養(yǎng)老服務(wù)專項(xiàng)規(guī)劃，明確人均養(yǎng)老用地標(biāo)準(zhǔn)為0.2平方米；強(qiáng)化社區(qū)養(yǎng)老托育服務(wù)管理，27個(gè)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站完成消防硬件設(shè)施整改，加快養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)和消防改造進(jìn)度，已撥付上級(jí)養(yǎng)老托育建設(shè)補(bǔ)助資金2099.7萬元；16個(gè)托幼一體幼兒園完成增加經(jīng)營(yíng)范圍登記備案，對(duì)6個(gè)托育機(jī)構(gòu)開展消防安全檢查，消除安全隱患；約談違規(guī)使用救助補(bǔ)助金的敬老院工作人員，督促6個(gè)鎮(zhèn)退回?cái)D占的救助補(bǔ)助金13.52萬元；組織開展養(yǎng)老從業(yè)人員護(hù)理培訓(xùn)，提升專業(yè)服務(wù)能力，達(dá)到10名老人配備1名護(hù)理人員的配置標(biāo)準(zhǔn)。香龍鎮(zhèn)開展公益性宣傳91場(chǎng)次提高養(yǎng)老服務(wù)中心入住率。
????4.?其他民生資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
????區(qū)民政局加強(qiáng)對(duì)流浪乞討救助專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管管理，明確資金用途，據(jù)實(shí)列支救助人員生活費(fèi)。將未取得行政許可5個(gè)殯葬服務(wù)設(shè)施納入《合川區(qū)民政國(guó)土空間專項(xiàng)規(guī)劃》，加快推進(jìn)農(nóng)村公益性公墓建設(shè)運(yùn)營(yíng)，按程序完善相關(guān)土地手續(xù)和許可手續(xù)。設(shè)立合川區(qū)臥龍殯葬項(xiàng)目回購(gòu)工作專班，按整合工作方案解決獅子山城市公益性公墓遺留問題，推動(dòng)公墓建設(shè)運(yùn)營(yíng)。
????（四）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????1. 國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????區(qū)政府組織相關(guān)單位召開重慶市省級(jí)林木種苗示范基地（海子壩苗圃）盤活專題會(huì)議，綜合樓所有權(quán)與土地使用權(quán)分離情況已征求市種苗站意見，待形成具體方案后進(jìn)一步處置。區(qū)農(nóng)投（集團(tuán)）公司加快梳理下屬子公司管理體制，采取有效措施防止下屬子公司空殼化；已支付向下屬子公司轉(zhuǎn)嫁的公務(wù)車輛交通費(fèi)5.32萬元，根據(jù)區(qū)紀(jì)委意見清退無依據(jù)發(fā)放的補(bǔ)助10.67萬元；強(qiáng)化資產(chǎn)巡查力度，分類制定巡查計(jì)劃，占用庫(kù)房商戶已追收1月租金。區(qū)信息安全產(chǎn)業(yè)公司通過司法追收、媒體曝光、法院訴訟等方式收回租賃到期廠房2.97萬平方米、租金及設(shè)施設(shè)備費(fèi)544.36萬元、停車費(fèi)364.93萬元；修訂完善財(cái)務(wù)和融資管理制度，擇優(yōu)選擇低成本融資降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。2家國(guó)有企業(yè)加大資產(chǎn)清理盤活力度，盤活閑置房產(chǎn)30宗。2家國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，指派專人負(fù)責(zé)工會(huì)工作，督促下屬子公司對(duì)核算有誤的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行調(diào)賬。
????2.?行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????7個(gè)單位及2個(gè)鎮(zhèn)街健全資產(chǎn)管理制度，完成137.29萬元固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)登記核算工作。區(qū)中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院對(duì)房屋產(chǎn)權(quán)問題進(jìn)行專題研究，根據(jù)上級(jí)部門指導(dǎo)意見加快落實(shí)50.8萬元營(yíng)業(yè)用房資產(chǎn)權(quán)屬。小沔鎮(zhèn)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，收回他人無償占用的房屋。4個(gè)單位嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，從嚴(yán)控制辦公設(shè)備配備標(biāo)準(zhǔn)，壓減不必要支出。
????3.?國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????區(qū)規(guī)劃自然資源局加強(qiáng)設(shè)施農(nóng)用地監(jiān)管，督促違規(guī)占用耕地業(yè)主完善建設(shè)用地手續(xù)，16宗設(shè)施農(nóng)用地完成備案和拆除復(fù)墾。加強(qiáng)臨時(shí)用地審批和利用監(jiān)管，3.03畝超范圍使用土地作為農(nóng)村道路保留，1宗臨時(shí)用地已預(yù)存352.19萬元土地復(fù)墾費(fèi)用。排查土地整理項(xiàng)目，將11個(gè)土地整理項(xiàng)目中坡度大于25度耕地剔除后重新報(bào)備入庫(kù)。完成新增耕地排查整治成果資料編制，土地平整投資占比整體提高。建立高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，加強(qiáng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田工程設(shè)施管護(hù)工作，細(xì)化71萬元高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田管護(hù)資金用途。建立工作銜接機(jī)制落實(shí)耕地保護(hù)政策，“非農(nóng)化”、“非糧化”耕地完成整改561.56畝。督促用地單位繳納3宗耕地開墾費(fèi)170.91萬元、土地復(fù)墾費(fèi)459.69萬元。制定耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼面積清理實(shí)施方案，累計(jì)清理面積4.96萬畝。編制《2023年重慶市合川區(qū)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼工作實(shí)施方案》，加強(qiáng)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼發(fā)放管理。出臺(tái)《耕地耕作層剝離再利用工作方案》、《重慶市合川區(qū)耕地占補(bǔ)平衡資金管理辦法》，督促各單位落實(shí)耕地耕作層剝離措施，將耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)交易收入納入財(cái)政預(yù)算管理。
????（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
????各被審計(jì)單位已參考審計(jì)結(jié)論與施工單位協(xié)商一致并調(diào)整結(jié)算，核減投資額6753.38萬元。
????一是針對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序方面的問題，11個(gè)單位組織項(xiàng)目管理人員開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)，嚴(yán)格落實(shí)政府投資項(xiàng)目管理辦法，健全項(xiàng)目管理制度，嚴(yán)格基本建設(shè)程序履行，強(qiáng)化變更程序管理。
????二是針對(duì)前期優(yōu)化論證不充分方面的問題，10個(gè)單位加強(qiáng)前期設(shè)計(jì)階段審查和施工階段變更管理，增強(qiáng)成本控制意識(shí)，重視可行性研究分析和設(shè)計(jì)優(yōu)化管理，明確合同處罰條款，扣回前期多付費(fèi)用19萬元。
????三是針對(duì)招投標(biāo)及合同管理不規(guī)范的問題，13個(gè)單位加強(qiáng)招投標(biāo)管理力度，規(guī)范招標(biāo)程序，強(qiáng)化招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督及投標(biāo)單位資質(zhì)審查，完善招標(biāo)文件、合同的審查程序，嚴(yán)格招標(biāo)文件以及合同管理，按合同約定收取違約金38.97萬元。
????四是建設(shè)過程現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不嚴(yán)的問題，14個(gè)單位通過加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)人員業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)，合理確定施工工期，督促參建單位認(rèn)真履職等方式，強(qiáng)化工程統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)施工質(zhì)量，加強(qiáng)工期管理，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)履職不到位的參建單位收取違約金22.5萬元。????
????五是建設(shè)投資控制不嚴(yán)的問題，6個(gè)單位嚴(yán)格結(jié)算審核，督促過控單位認(rèn)真履職，對(duì)結(jié)算依據(jù)不充分的項(xiàng)目重新組織詢價(jià)，在決算中扣除多計(jì)價(jià)款113.01萬元，追回超付的工程進(jìn)度款104.48萬元。 ?
????六是限額以下非必需招標(biāo)項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，6個(gè)單位通過組織投資項(xiàng)目管理培訓(xùn)，修訂完善投資項(xiàng)目管理辦法，規(guī)范限額以下非必需招標(biāo)項(xiàng)目管理。
????三、部分問題未整改到位的原因及下一步措施
????從審計(jì)整改情況看，審計(jì)查出的大部分問題都得到有效整改，但還有29個(gè)問題事項(xiàng)尚未整改到位，需持續(xù)推進(jìn)。
????（一）4個(gè)立行立改問題產(chǎn)生原因剖析不深刻，整改措施缺乏針對(duì)性未如期完成整改。
????個(gè)別單位對(duì)問題產(chǎn)生的根本原因剖析不深刻，整改制約因素考慮不足，整改措施缺乏針對(duì)性，整改方案和整改推進(jìn)脫節(jié)，無法按既定方案推進(jìn)整改。個(gè)別單位重具體問題整改、輕制度機(jī)制建設(shè)，對(duì)問題點(diǎn)對(duì)點(diǎn)完成整改，未通過健全內(nèi)部制度、規(guī)范管理、嚴(yán)肅追責(zé)等實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效整改，杜絕屢審屢犯、審后再犯的情況。
????（二）20個(gè)分階段整改問題，5個(gè)持續(xù)整改問題因涉及面廣、多跨協(xié)同、涉法涉訴，全面完成整改尚需較長(zhǎng)時(shí)間。
????一是部分問題涉及面較廣，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如我區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)申請(qǐng)未申領(lǐng)生育津貼、應(yīng)上繳未上繳剩余生育津貼和超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生育津補(bǔ)貼的問題，已由區(qū)財(cái)政局牽頭會(huì)同相關(guān)主管部門成立數(shù)據(jù)分析小組，對(duì)近年生育生活津貼申報(bào)、使用情況進(jìn)行核實(shí)梳理，并形成針對(duì)性方案報(bào)經(jīng)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審核同意。目前已組織各單位進(jìn)行清理，徹底整改需要一定時(shí)間。
????二是部分問題涉及多個(gè)單位、需跨層級(jí)跨部門協(xié)同解決。如未建立耕地種糧情況動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)機(jī)制，糧食生產(chǎn)功能區(qū)內(nèi)5172.63畝耕地未用于目標(biāo)作物種植的問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委加強(qiáng)耕地種糧情況監(jiān)管，已形成初步整改方案，擬對(duì)未種植目標(biāo)作物的耕地進(jìn)行剔除和補(bǔ)劃，建立耕地種糧情況動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)機(jī)制，后續(xù)整改需對(duì)接市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委對(duì)補(bǔ)劃剔除數(shù)據(jù)備案后進(jìn)行推進(jìn)。
????三是部分問題因企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、項(xiàng)目周期長(zhǎng)、司法程序復(fù)雜等原因，相關(guān)單位正按制定的整改計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。如未足額收取土地復(fù)墾費(fèi)的問題，相關(guān)用地單位正積極籌措資金，通過分期預(yù)存的方式繳納土地復(fù)墾費(fèi)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)收未收停車費(fèi)、廠房租金的問題，正通過行政處罰措施和法律訴訟方式追收，完全整改還需一定時(shí)間。
下一步，區(qū)審計(jì)局將嚴(yán)格落實(shí)區(qū)委、區(qū)委審計(jì)委員會(huì)、區(qū)政府部署要求，按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見，會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、督查等相關(guān)部門持續(xù)跟蹤檢查，督促有關(guān)部門進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，分類督促整改，推進(jìn)落實(shí)“堵漏洞、強(qiáng)管理、建制度”的具體舉措，確保審計(jì)查出問題清倉(cāng)見底。同時(shí)，將堅(jiān)持以審計(jì)整改促進(jìn)日常工作中的糾偏改錯(cuò)，以制度措施的不斷完善推動(dòng)屢審屢犯問題的解決，認(rèn)真建立健全審計(jì)查出問題整改工作長(zhǎng)效機(jī)制，使審計(jì)整改工作更加有力、更有成效。
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