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2021年8月19日，合川區(qū)第十七屆人大常委會第三十七次會議聽取并審議了合川區(qū)2020年預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支的審計(jì)工作報告，對審計(jì)查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進(jìn)整改工作。區(qū)政府各相關(guān)部門和有關(guān)單位切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任，審計(jì)機(jī)關(guān)加大督促整改工作力度，整改效果較為明顯。2021年12月31日，合川區(qū)十七屆人大常委會第四十一次會議對整改落實(shí)情況報告進(jìn)行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照合川區(qū)委、區(qū)政府和重慶市審計(jì)局的工作要求，合川區(qū)審計(jì)局對2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計(jì)整改情況公告如下：
一、審計(jì)整改工作部署及總體推進(jìn)情況
（一）高度重視，認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任。審計(jì)工作報告通過后，區(qū)委區(qū)政府賡即安排部署落實(shí)區(qū)人大常委會審議意見，落實(shí)整改督促責(zé)任，區(qū)委審計(jì)辦、區(qū)政府督查辦、區(qū)財政局積極溝通會商，組織召開審計(jì)問題整改專題會，向96個區(qū)級部門、鎮(zhèn)街等單位印發(fā)整改通知和問題清單，要求主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)承擔(dān)第一責(zé)任人責(zé)任，完善整改共促、結(jié)果共享機(jī)制，精準(zhǔn)有效開展對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤監(jiān)督檢查，有效促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效，防范化解財政運(yùn)行風(fēng)險，整改效果明顯。截至目前，審計(jì)工作報告反映的228個問題事項(xiàng)中，218個問題事項(xiàng)已完成整改，10個問題事項(xiàng)正在推進(jìn)整改，審計(jì)整改率達(dá)95.61%。有關(guān)被審計(jì)單位已按要求上繳及歸還財政資金12,498.67萬元，調(diào)減工程投資2606.62萬元，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委立案查處8人，已給予書面誡勉1人、黨內(nèi)警告1人和開除黨籍、撤職處分1人。
（二）固化成果，構(gòu)建整改長效機(jī)制。落實(shí)整改聯(lián)動、結(jié)果報告、督查督辦和責(zé)任追究機(jī)制，將具體問題整改與完善制度相結(jié)合，努力做到標(biāo)本兼治，強(qiáng)化源頭治理。對審計(jì)報告、審計(jì)要情等反映的典型性、普遍性、傾向性問題，深入剖析問題原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，注重從體制、機(jī)制和制度層面進(jìn)行分析，督促全區(qū)各部門堅(jiān)持以審計(jì)整改為突破口，不斷補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、夯基礎(chǔ)、建機(jī)制，將解決問題與建立長效機(jī)制相結(jié)合，目前已制定、修訂《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政專戶資金收繳流程的通知》《關(guān)于規(guī)范合川區(qū)國有資本經(jīng)營收益收繳的通知》等各類制度30項(xiàng)，涵蓋審計(jì)查出問題涉及的各個領(lǐng)域。
二、審計(jì)查出問題具體整改情況
（一）財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1．區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
（1）關(guān)于應(yīng)收未收非稅收入6048.29萬元問題的整改情況。
通過解除2宗土地出讓合同并收回土地，不再追收土地出讓金的方式整改1771.08萬元，已追收入庫土地出讓金及城市建設(shè)配套費(fèi)4171.64萬元，重慶本基生物科技有限公司尚欠繳城市建設(shè)配套費(fèi)105.57萬元。欠款擬根據(jù)投資協(xié)議“非生產(chǎn)性建筑按標(biāo)準(zhǔn)減半收取合川級行政規(guī)費(fèi)”約定，通過分兩次繳納的方式完成繳納。
（2）關(guān)于國有資本經(jīng)營收益預(yù)算管理不規(guī)范問題的整改情況。區(qū)國資委會同區(qū)財政局出臺了《關(guān)于規(guī)范合川區(qū)國有資本經(jīng)營收益收繳的通知》（合川財產(chǎn)金〔2021〕1號），規(guī)范國有企業(yè)行為，提高國企領(lǐng)導(dǎo)干部的法規(guī)政策意識，強(qiáng)化國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。
（3）關(guān)于新增專項(xiàng)債券資金79,859.66萬元使用不及時問題的整改情況。區(qū)財政局通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，專人跟蹤、實(shí)時督辦，加快項(xiàng)目單位資金申報和相關(guān)部門審核撥付，截至目前已使用31,835.75萬元。
（4）關(guān)于培訓(xùn)費(fèi)壓減不到位問題的整改情況。區(qū)財政局督促各部門切實(shí)貫徹落實(shí)政府過“緊日子”要求，加強(qiáng)對法律法規(guī)和政策的培訓(xùn)，從嚴(yán)從緊管控一般性支出，通過在一體化系統(tǒng)中設(shè)置動態(tài)監(jiān)控規(guī)則，加強(qiáng)監(jiān)管和控制。
（5）關(guān)于無預(yù)算、超預(yù)算政府采購3039.61萬元問題的整改情況。區(qū)財政局在年初預(yù)算的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對各部門、單位政府采購預(yù)算調(diào)整情況的關(guān)注，通過一體化平臺建設(shè)將預(yù)算與采購計(jì)劃、支出納入一條線管理，切實(shí)加強(qiáng)政府采購管理。
（6）關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范問題的整改情況。區(qū)財政局督促各部門進(jìn)一步嚴(yán)格控制三公經(jīng)費(fèi)支出，按照年初預(yù)算審批撥付資金，在年度預(yù)算執(zhí)行中不予追加，切實(shí)壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模。
（7）關(guān)于專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付42,462.38萬元分配管理不規(guī)范問題的整改情況。區(qū)財政局將積極對接各主管部門，收到上級專項(xiàng)資金后及時會同相關(guān)單位制定資金使用方案，嚴(yán)格專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付流程，確保在規(guī)定時間完成預(yù)算下達(dá)，提高資金使用效率。
（8）關(guān)于預(yù)備費(fèi)4123.49萬元使用不合規(guī)問題的整改情況。區(qū)財政局今后嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定動用預(yù)備費(fèi)，明確預(yù)算運(yùn)作程序，增強(qiáng)預(yù)算管理的規(guī)范性。
（9）關(guān)于騙取“專精特新-小巨人”財政獎補(bǔ)資金60萬元問題的整改情況。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委已于2021年5月21日將重慶邁高電梯有限公司退回補(bǔ)助資金60萬元上繳財政，并加強(qiáng)對企業(yè)申報材料的審核，杜絕類似情況發(fā)生。
（10）關(guān)于主管部門審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不符合條件的企業(yè)獲得“小升規(guī)”獎勵40萬元問題的整改情況。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委已收回不符合條件的4戶企業(yè)獲得的獎補(bǔ)資金共計(jì)40萬元，并將加強(qiáng)對申報資料的完整性、真實(shí)性審核，確保專項(xiàng)資金使用合規(guī)。
（11）關(guān)于工業(yè)信息化專項(xiàng)資金40萬元未發(fā)揮績效問題的整改情況。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委加強(qiáng)對獲得獎補(bǔ)資金企業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)，目前鈦格斯醫(yī)療設(shè)備（重慶）有限公司產(chǎn)品已納入醫(yī)保目錄，上繳稅收9.18萬元。
（12）關(guān)于專項(xiàng)資金17,450.94萬元使用不及時問題的整改情況。區(qū)財政局進(jìn)一步加強(qiáng)對資金使用單位的財務(wù)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求各單位嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金規(guī)定，加快項(xiàng)目實(shí)施和資金審核進(jìn)度，切實(shí)提高資金使用效益，截至目前已使用5061.4萬元。
（13）關(guān)于財政代管資金及賬戶管理不規(guī)范問題的整改情況。區(qū)財政局按照《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政專戶資金收繳流程的通知》，通過在一體化系統(tǒng)中增設(shè)動態(tài)監(jiān)控規(guī)則，從技術(shù)層面進(jìn)一步加強(qiáng)財政代管資金及賬戶管理。
（14）關(guān)于權(quán)責(zé)發(fā)生制列支不合規(guī)3443.02萬元問題的整改情況。區(qū)財政局持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)科室財政財稅法律法規(guī)的培訓(xùn)，提高財政財務(wù)管理水平，加強(qiáng)年終各項(xiàng)支出條件審核，規(guī)范決算、列支、結(jié)轉(zhuǎn)管理，2021年將嚴(yán)格按收付實(shí)現(xiàn)制辦理決算。
（15）關(guān)于以往年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不到位問題的整改情況。區(qū)規(guī)劃自然資源局、區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已按照實(shí)際備案面積全額追收128.7萬元。
2．區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)級各被審計(jì)單位積極整改，強(qiáng)化預(yù)算管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)支出管理，嚴(yán)控不規(guī)范支出，積極制定完善各類方案制度，加強(qiáng)財政資金績效管理，提高財政資金使用效益。3個單位細(xì)化了預(yù)算編制，加快對下屬單位的預(yù)算批復(fù)；3個單位規(guī)范決算編報，核實(shí)賬表不一致原因并進(jìn)行調(diào)整，將往來結(jié)余資金作為其他收入納入預(yù)決算管理；13個單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出、公務(wù)接待費(fèi)用及工會支出管理，清退收回不合規(guī)費(fèi)用0.95萬元，補(bǔ)收工會會員會費(fèi)3.79萬元，停止1項(xiàng)職工慰問；2個單位修訂完善財務(wù)管理辦法，停止無依據(jù)向企業(yè)收費(fèi)行為；5個單位加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證的合理性和科學(xué)性，加快項(xiàng)目推進(jìn)力度和資金支出進(jìn)度，已撥付項(xiàng)目資金8387.37萬元，閑置資金4265.93萬元已上繳區(qū)財政統(tǒng)籌使用；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委修訂完善《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，強(qiáng)化項(xiàng)目評審、驗(yàn)收、績效評價，促進(jìn)涉農(nóng)資金發(fā)揮效益；3個單位加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，將存量資金263.38萬元交回區(qū)財政統(tǒng)籌；區(qū)林業(yè)局今后將及時開展森林保險，并在發(fā)生理賠事項(xiàng)后及時申報理賠，區(qū)畜牧獸醫(yī)中心完善審核回避制度建設(shè)，切實(shí)規(guī)范項(xiàng)目管理；2個單位全面清理核實(shí)往來賬款，加緊催收借款，目前已追收資金6.5萬元；3個單位完善資產(chǎn)及采購管理制度，加強(qiáng)政府采購管理，強(qiáng)化政府采購云平臺交易；7個單位通過補(bǔ)記入賬、賬務(wù)核銷、清理報廢等方式加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保賬實(shí)相符，弄清家底，4個單位通過完善國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度、更新資產(chǎn)登記、盤活閑置資產(chǎn)等方式強(qiáng)化資產(chǎn)管理；3個單位完善內(nèi)控制度，食堂管理不規(guī)范、審簽程序不完善的問題得到解決；區(qū)新城建設(shè)發(fā)展中心等4個單位取消代理記賬，規(guī)范財務(wù)管理。
3．鎮(zhèn)街財政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
各鎮(zhèn)街對財政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取措施積極整改，已基本完成整改。肖家鎮(zhèn)完善財務(wù)管理制度，明確經(jīng)費(fèi)開支原則，今后將杜絕虛假列支；17個鎮(zhèn)街加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算編制及管理；區(qū)財政局牽頭制定了規(guī)范委托代理記賬工作的通知，明確費(fèi)用支付渠道，雙鳳鎮(zhèn)及龍市鎮(zhèn)已收回多支出費(fèi)用12.15萬元，進(jìn)一步強(qiáng)化費(fèi)用支付管理；雙鳳鎮(zhèn)已停止無依據(jù)向企業(yè)收取費(fèi)用行為；2個鎮(zhèn)明確工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)使用；5個鎮(zhèn)加快項(xiàng)目實(shí)施及資金使用進(jìn)度，已撥付到位專項(xiàng)資金102.45萬元；燕窩鎮(zhèn)已向區(qū)財政退回挪用的專項(xiàng)資金80萬元，雙槐鎮(zhèn)已將滯留的5萬元福彩專項(xiàng)資金調(diào)整用于敬老院整改工程；肖家鎮(zhèn)全面清理往來款，并已撥付集體征占地安置補(bǔ)償款15.66萬元；2個鎮(zhèn)今后將規(guī)范辦公設(shè)備配備標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)記入賬固定資產(chǎn)5.19萬元；3個鎮(zhèn)加強(qiáng)合同管理，已督促企業(yè)按合同約定繳納履約保證金59.11萬元；11個鎮(zhèn)街完善村（社區(qū)）財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算，加強(qiáng)票據(jù)審核和收入管理，控制現(xiàn)金支出，明確村（居）民監(jiān)督委員會職責(zé)，強(qiáng)化對財務(wù)支出的日常監(jiān)管。
（二）重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
1．重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)財政已調(diào)整安排抗疫特別國債資金、特殊轉(zhuǎn)移支付資金783.01萬元，收回1113.99萬元待安排到符合要求的項(xiàng)目，安排172.43萬元落實(shí)小微企業(yè)和個體工商戶減免房租補(bǔ)貼政策，區(qū)民政局已追回違規(guī)發(fā)放的價格臨時補(bǔ)貼資金0.13萬元，促進(jìn)惠企利民政策落到實(shí)處；區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委已將疫情期間中小微企業(yè)貸款貼息、汽車摩托車制造業(yè)促銷穩(wěn)產(chǎn)專項(xiàng)獎勵區(qū)級配套結(jié)余資金986.33萬元上繳區(qū)財政統(tǒng)籌；區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委、區(qū)商務(wù)委加強(qiáng)企業(yè)申報補(bǔ)助資金資料審核，已追回不符合條件企業(yè)申領(lǐng)的補(bǔ)助資金28.2萬元，合川中學(xué)已規(guī)范合川區(qū)城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)（直達(dá)資金）的管理，嚴(yán)格按要求使用資金；區(qū)財政局加強(qiáng)直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)控，切實(shí)保障監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)與國庫集中支付數(shù)據(jù)一致；區(qū)人民醫(yī)院、區(qū)中醫(yī)院等4家醫(yī)療機(jī)構(gòu)加快抗疫國債資金項(xiàng)目支付進(jìn)度，已支付1671.24萬元項(xiàng)目款，結(jié)余204.76萬元將繼續(xù)用于防控物資采購；區(qū)財政局出臺《重慶市合川區(qū)財政局關(guān)于進(jìn)一步完善農(nóng)民工工資保證金收繳的通知》，增設(shè)農(nóng)民工工資保證金專戶，明確農(nóng)民工工資保證金的收繳、退付、計(jì)息等事項(xiàng)，加強(qiáng)農(nóng)民工工資保證金收支管理；區(qū)工投（集團(tuán)）公司加大項(xiàng)目建設(shè)力度，已完成項(xiàng)目投資2500萬元，并實(shí)際支付專項(xiàng)債券資金1759.18萬元；區(qū)禁捕退捕領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室出臺專項(xiàng)整治工作方案，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委等四部門成立聯(lián)合執(zhí)法小組，各沿江鎮(zhèn)街成立整治工作專班，已清理整治禁捕水域內(nèi)的自用船舶及“三無”船舶1135艘，銷毀網(wǎng)具189副；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委加強(qiáng)退捕安置補(bǔ)償措施的針對性，督促退捕漁民參保，幫助53人正常參保，提升489名退捕漁民參保檔次；草街街道、雙鳳鎮(zhèn)、太和鎮(zhèn)規(guī)范非稅收入管理，已將漁船拆解殘值收入5.06萬元上繳區(qū)財政局。
2．重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)發(fā)展改革委、區(qū)財政局、區(qū)教委加快制定專項(xiàng)補(bǔ)助資金配套方案，并將“改善高中辦學(xué)資金”409萬元和“薄改資金”3073萬元下達(dá)到各項(xiàng)目學(xué)校，切實(shí)加快補(bǔ)助資金分配進(jìn)度；南屏小學(xué)加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作力度，已完成項(xiàng)目前期建設(shè)程序?qū)徟?xiàng)目已于2020年建成投用；涪濱路二期工程已完善建設(shè)用地規(guī)劃許可手續(xù)，正在辦理工程概算、預(yù)算審批和施工許可手續(xù)，已完善協(xié)議約定，降低工程質(zhì)量保證金預(yù)留標(biāo)準(zhǔn)；區(qū)中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，老年病康復(fù)治療中心綜合樓建設(shè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)年底完工。
（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
1．2019年度扶貧資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
6個鎮(zhèn)街嚴(yán)格落實(shí)改“補(bǔ)”為“保”政策，貧困戶購買農(nóng)業(yè)保險自付部分補(bǔ)貼4.03萬元已全部發(fā)放到位；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委完善產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，督促燕窩鎮(zhèn)7個項(xiàng)目明確貧困戶保底收益，龍鳳鎮(zhèn)3個項(xiàng)目實(shí)行按股分紅，重慶市沐棲佳農(nóng)業(yè)股份合作社已向全村68戶貧困戶分紅0.68萬元，促進(jìn)渭沱鎮(zhèn)調(diào)整合作社股權(quán)結(jié)構(gòu)，取消小沔鎮(zhèn)合作社管理人員股權(quán)，增加貧困戶持股比例，切實(shí)保障困難群眾利益；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委通過發(fā)展產(chǎn)業(yè)、多元服務(wù)、股權(quán)改革等方式增加村集體收入，全區(qū)322個行政村實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入4639.03萬元；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委將扶貧小額信貸資金使用情況納入日常監(jiān)管，明確專人加強(qiáng)對建檔貧困戶的產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)，同時督促貸款銀行落實(shí)貸款審批、監(jiān)督等責(zé)任，充分發(fā)揮資金對扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持作用；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委、區(qū)就業(yè)和人才中心積極宣傳政策，及時兌現(xiàn)全區(qū)60戶建卡貧困戶一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助48萬元及6426人次交通補(bǔ)貼64.63萬元；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已追回20名財政供養(yǎng)人員領(lǐng)取的農(nóng)村實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)補(bǔ)貼，并加強(qiáng)監(jiān)督審核；區(qū)扶貧辦、區(qū)就業(yè)和人才中心全面核實(shí)農(nóng)村實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)學(xué)員基本情況，針對性地推薦適宜的培訓(xùn)專業(yè)；區(qū)就業(yè)和人才中心實(shí)行培訓(xùn)后就業(yè)臺帳管理，建立“公共+市場”的就業(yè)幫扶機(jī)制和公益性崗位兜底安置機(jī)制，開展精細(xì)化就業(yè)幫扶；區(qū)委組織部通過開展電商扶貧培訓(xùn)、發(fā)動社會力量參與、培育特色電商品牌、拓寬農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道等方式助力消費(fèi)扶貧工作；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已對危房改造戶原舊房進(jìn)行封存，消除安全隱患；燕窩鎮(zhèn)完善財務(wù)管理機(jī)制，加強(qiáng)財務(wù)人員技術(shù)培訓(xùn)，規(guī)范賬目管理；太和鎮(zhèn)規(guī)范扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目資金撥付流程；渭沱鎮(zhèn)、龍鳳鎮(zhèn)嚴(yán)格按合同約定撥付進(jìn)度款29.5萬元，收取承包保證金5萬元；3個鎮(zhèn)完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)監(jiān)督審核，規(guī)范會計(jì)核算，香龍鎮(zhèn)已收回代付款12.4萬元；太和鎮(zhèn)制定完善議事規(guī)則，執(zhí)行重大事項(xiàng)決策程序，今后杜絕隨意調(diào)整扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目現(xiàn)象；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委督促有關(guān)部門及鎮(zhèn)街加快項(xiàng)目施工進(jìn)度，3個鎮(zhèn)8個項(xiàng)目已完工并完成驗(yàn)收、審計(jì)及資金撥付，龍鳳鎮(zhèn)1個項(xiàng)目已于2021年6月完工，資金撥付達(dá)80%；2個鎮(zhèn)按照要求加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)管理，確保項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范；龍鳳鎮(zhèn)強(qiáng)化扶貧項(xiàng)目后期管理，已向36戶貧困戶落實(shí)項(xiàng)目分紅；渭沱鎮(zhèn)明確扶貧車間建設(shè)補(bǔ)助資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬，避免集體資產(chǎn)流失。
2．住房和城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)住房城鄉(xiāng)建委等3個部門提升網(wǎng)上審批效能，優(yōu)化聯(lián)合驗(yàn)收方式和流程，已按要求開展7個項(xiàng)目聯(lián)合驗(yàn)收服務(wù)；區(qū)建設(shè)管理事務(wù)中心已開展常態(tài)化項(xiàng)目工程實(shí)體質(zhì)量抽測，加強(qiáng)對商砼站的日常監(jiān)管，督促2家預(yù)拌商品混凝土企業(yè)完善原材料檢測報告；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委編制監(jiān)督計(jì)劃，完善監(jiān)督檔案，嚴(yán)格安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化綜合評價，對花灘國際新城二期鎏金香榭項(xiàng)目監(jiān)理單位、施工單位及相關(guān)責(zé)任人已立案查處；建立地材價格采集和申報機(jī)制，完善采集渠道和數(shù)量，規(guī)范工程材料價格采集報送；落實(shí)農(nóng)民工工資保障金優(yōu)惠政策，建立保證金臺賬，加強(qiáng)票據(jù)管理和項(xiàng)目檔案管理；加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)審查，對存在資質(zhì)問題的3家企業(yè)進(jìn)行了約談，暫停受理房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)三級、四級資質(zhì)的核定申請和暫定資質(zhì)辦理；通過市住房城鄉(xiāng)建委業(yè)務(wù)平臺和即將上線的項(xiàng)目資本金監(jiān)管系統(tǒng)加強(qiáng)預(yù)售資金和項(xiàng)目資本金的信息化監(jiān)管，辦理施工許可同時查核手續(xù)辦理情況，提高辦理效率，對未及時足額繳存項(xiàng)目資本金的企業(yè)進(jìn)行了約談，督促其及時補(bǔ)繳；針對專項(xiàng)工作成效不顯著的問題，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已完成161戶農(nóng)村舊房整治和補(bǔ)助資金發(fā)放，合陽城街道已將部分自來水管道、居民照明電路線和污水管網(wǎng)納入改造范圍，并完成老舊小區(qū)改造；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委制定了《全區(qū)房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)安全集中執(zhí)法行動方案》，統(tǒng)一對違法事項(xiàng)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對質(zhì)量安全隱患問題及違法違規(guī)行為的查處力度；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已制定《網(wǎng)絡(luò)信息安全應(yīng)急預(yù)案》《網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制度》，并向市住建委報告，促進(jìn)信息化系統(tǒng)優(yōu)化升級和逐步完善。
3．優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)住房城鄉(xiāng)建委等3家單位已將施工圖審查費(fèi)用、出讓地塊前期測繪費(fèi)用、水土保持項(xiàng)目專家評審費(fèi)納入財政預(yù)算，不再轉(zhuǎn)嫁由企業(yè)承擔(dān)；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已清退3個項(xiàng)目農(nóng)民工工資保證金，另1個項(xiàng)目因無法聯(lián)系到施工單位暫未完成清退；區(qū)文化旅游委已將一般性體育項(xiàng)目許可、高危險性體育項(xiàng)目許可納入“渝快辦”網(wǎng)上審批事項(xiàng)管理；區(qū)城市管理局等6個單位已完成區(qū)域建設(shè)安全評價等6項(xiàng)區(qū)域整體評價，區(qū)水利局等2個單位正在開展區(qū)域水土保持評價等2項(xiàng)整體評價；區(qū)市場監(jiān)管局通過完善監(jiān)督計(jì)劃，加大聯(lián)合抽查力度，擴(kuò)大檢查覆蓋面，實(shí)現(xiàn)全區(qū)市場監(jiān)管領(lǐng)域“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管全覆蓋；區(qū)行政服務(wù)中心已升級線下評價器系統(tǒng)，并將評價數(shù)據(jù)接入政務(wù)服務(wù)平臺，落實(shí)政務(wù)服務(wù)“好差評”評價等便民服務(wù)措施。
4．2018—2019年度學(xué)前教育政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)教委已完善聯(lián)席會議制度，正在修訂《合川區(qū)城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園建設(shè)移交管理辦法（試行）》，確保相關(guān)政策落實(shí)；已完成幼兒園新改擴(kuò)建、獨(dú)立建制園設(shè)置和新設(shè)附屬幼兒園等目標(biāo)任務(wù)；優(yōu)化學(xué)前教育規(guī)劃布局，指導(dǎo)幼兒園提檔升級工作，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)園覆蓋面；將幼兒園專項(xiàng)布點(diǎn)規(guī)劃納入正在編制的《合川區(qū)“十四五”教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》中，嚴(yán)格幼兒園用地規(guī)劃，確保小區(qū)配套幼兒園與首期建設(shè)的居民住宅區(qū)同步規(guī)劃設(shè)計(jì)、同步建設(shè)驗(yàn)收、同步移交使用；督促各學(xué)校加快教育專項(xiàng)資金使用進(jìn)度，并將結(jié)余資金1197.94萬元交回區(qū)財政統(tǒng)籌；加強(qiáng)幼兒園學(xué)籍管理，15所幼兒園多申報的公用經(jīng)費(fèi)0.94萬元已收回區(qū)財政；督促各幼兒園加強(qiáng)食堂管理，食堂財務(wù)獨(dú)立核算，實(shí)行財務(wù)公開，定期清退結(jié)余資金。
5．合川區(qū)亞投行新冠肺炎疫情防控緊急貸款項(xiàng)目2020年度財務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況審計(jì)查出問題整改情況。
2家醫(yī)院已加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)，規(guī)范招標(biāo)采購流程，杜絕類似情況發(fā)生；15家合同約定醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合同管理，已按合同約定收取項(xiàng)目風(fēng)險保證金32.23萬元，退還履約保證金28.48萬元；區(qū)衛(wèi)生健康委重新明確財務(wù)報表編報口徑，2家醫(yī)院已規(guī)范應(yīng)急防疫物資追溯報賬資金1.88萬元；2家醫(yī)院已將閑置的設(shè)備投入使用，提高資產(chǎn)利用效率。
6．2020年社會保險基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
區(qū)醫(yī)保局已對違規(guī)報銷限制用藥的17家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)下發(fā)處理決定書，醫(yī)療機(jī)構(gòu)提交書面整改報告，待平臺完善扣款維護(hù)模塊后，啟動追回違規(guī)資金；督促2家醫(yī)療機(jī)構(gòu)追回多支付的醫(yī)保基金29.33萬元，并處違約金60.39萬元；2家醫(yī)療機(jī)構(gòu)已停止線下采購，加強(qiáng)藥品及耗材的采購及監(jiān)督管理。
（四）自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已立案查處無證經(jīng)營農(nóng)藥的2家業(yè)主并各處罰款0.5萬元，其已停止違法經(jīng)營行為；強(qiáng)化申報項(xiàng)目合規(guī)性審查，督促重慶市禾禾嘉農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司取得農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù)；加快推進(jìn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證確權(quán)頒證檔案數(shù)字化建設(shè)，檔案數(shù)字化完成率達(dá)到95%，資金撥付進(jìn)度達(dá)到60%；完善“一鎮(zhèn)兩村”示范點(diǎn)人居環(huán)境整治實(shí)施方案，牽頭開展三年評估工作，集中開展3個鎮(zhèn)居民點(diǎn)可視區(qū)范圍內(nèi)舊房、庭院和公共區(qū)域整治并逐步推廣運(yùn)用；加大宣傳和執(zhí)法力度，督促秸稈綜合利用秸稈肥料化利用項(xiàng)目完工投用；通過農(nóng)藥追溯系統(tǒng)，設(shè)置農(nóng)藥包裝廢棄物回收點(diǎn)300個，在5個鎮(zhèn)街開展試點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對農(nóng)藥包裝廢棄物的“精準(zhǔn)”回收和處置；開展撂荒地統(tǒng)計(jì)工作，建立村組農(nóng)戶撂荒地花名冊和鎮(zhèn)街統(tǒng)計(jì)臺賬；督促各鎮(zhèn)街加強(qiáng)主要農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全例行監(jiān)測，下達(dá)各鎮(zhèn)街例行監(jiān)測任務(wù)各100個，并實(shí)行績效目標(biāo)考核；將閑置的生態(tài)漁產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助資金60萬元上繳區(qū)財政，并進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報和加強(qiáng)審核；建設(shè)市級耕地質(zhì)量監(jiān)測點(diǎn)，完善轄區(qū)耕地質(zhì)量長期定位監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)，全區(qū)耕地質(zhì)量平均等級得到提高；在增殖放流站設(shè)置漁業(yè)船舶檔案室、護(hù)漁隊(duì)培訓(xùn)基地等，有效解決資產(chǎn)閑置問題。
（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
1．政府投資項(xiàng)目工程決（結(jié)）算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
一是審計(jì)項(xiàng)目14個，送審金額69,635.82萬元，審減2606.62萬元的問題，各被審計(jì)單位已與施工單位協(xié)商一致，按照審計(jì)結(jié)論調(diào)整結(jié)算，避免了損失。二是針對項(xiàng)目建設(shè)管理中存在的問題，各被審計(jì)單位積極采納審計(jì)建議，通過開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、強(qiáng)化履職監(jiān)管、完善合同條款、健全規(guī)章制度、強(qiáng)化整體統(tǒng)籌等方式進(jìn)行整改，如區(qū)住房城鄉(xiāng)建委要求強(qiáng)化現(xiàn)場管理，督促參建各方及責(zé)任人認(rèn)真履職，加強(qiáng)責(zé)任追究；區(qū)工投（集團(tuán)）公司制定了《建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)管理制度》《建設(shè)工程預(yù)算、限價管理制度》《建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)算管理制度》等制度，加強(qiáng)對工程項(xiàng)目合同、前期論證、工程推進(jìn)及過控等環(huán)節(jié)管理。
2．政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
針對花果小學(xué)等3個裝配式建筑項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)教委通過加強(qiáng)設(shè)計(jì)指導(dǎo)工作，保證施工圖設(shè)計(jì)質(zhì)量；完善了預(yù)算編制和評審，強(qiáng)化建設(shè)管理力度；加強(qiáng)現(xiàn)場管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，預(yù)制構(gòu)件存在的質(zhì)量缺陷已督促進(jìn)行了整改，推進(jìn)施工進(jìn)度，保證項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和按期完工；強(qiáng)化建設(shè)程序管理和建設(shè)資料管理，完善了核價程序；加強(qiáng)財務(wù)管理，督促區(qū)新華幼兒園歸墊違規(guī)列支的裝修工程費(fèi)84.05萬元，規(guī)范資金使用。
三、部分未整改到位問題及下一步措施
目前，審計(jì)查出問題絕大部分得到了整改，但還有部分問題尚未整改到位。
（一）部分問題存在涉及金額大、項(xiàng)目周期長、前期準(zhǔn)備不充分、程序不完善、部門間協(xié)調(diào)不暢且手續(xù)流程繁雜、推進(jìn)不力等情況，整改工作量較大，相關(guān)單位正逐步推進(jìn)。如針對新增專項(xiàng)債券和專項(xiàng)資金使用不及時、資金閑置或未發(fā)揮效益的問題，涉及多個項(xiàng)目，情況不一，需要結(jié)合實(shí)際情況推進(jìn)。
（二）部分問題存在形成時間長、涉及歷史遺留困難、建設(shè)條件調(diào)整變化等情況，整改過程中責(zé)任單位受限于方法和手段，需要進(jìn)一步加大統(tǒng)籌力度，結(jié)合實(shí)際分類加以解決。如針對往來資金清理、行政事業(yè)單位房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記的問題，涪濱路二期建設(shè)手續(xù)不完善的問題，其為以前年度已立項(xiàng)設(shè)計(jì)的項(xiàng)目因無資金來源暫緩實(shí)施，現(xiàn)實(shí)施條件已發(fā)生變化，需要進(jìn)一步統(tǒng)籌謀劃，強(qiáng)化相關(guān)單位協(xié)作，不斷加大力度解決。
（三）部分問題已采取整改措施和取得一定成效，但工作量大、情況復(fù)雜，徹底解決確需一定時間。如農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作進(jìn)度滯后、區(qū)域整體評價工作未按進(jìn)度完成、違規(guī)為二級以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)報銷限制用藥等問題，均已加快推進(jìn)，但涉及政府采購、專家評審、驗(yàn)收評價、信息系統(tǒng)控制完善等工作流程，徹底解決還需一定時間。
此外，部分問題已既成事實(shí)，無法追溯整改，只有通過規(guī)范管理、完善制度來加以防范和杜絕，并持續(xù)落實(shí)。如關(guān)于工程項(xiàng)目管理不規(guī)范、手續(xù)不完善的問題，因工程項(xiàng)目已竣工投用，只有舉一反三，在今后的項(xiàng)目管理中避免類似情況發(fā)生。個別單位還對問題產(chǎn)生的根本原因剖析不深刻，整改仍停留在“就整改而整改”，從制度機(jī)制上規(guī)范整改的意識不夠到位。
為進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)整改工作，區(qū)政府將責(zé)成區(qū)政府督查辦、區(qū)財政局、區(qū)審計(jì)局等相關(guān)部門持續(xù)跟蹤檢查，督促有關(guān)部門進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，要求有關(guān)責(zé)任單位作出整改承諾和措施安排，推進(jìn)其結(jié)合問題研究制定堵漏洞、強(qiáng)管理、建制度的具體舉措，以審計(jì)整改促進(jìn)日常工作中的糾偏改錯，以制度措施的不斷完善推動“屢審屢犯”問題的解決，以“釘釘子”精神推動整改落實(shí)。
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