按照區(qū)委、區(qū)政府和市審計局工作部署，2020年7月至2021年6月，區(qū)審計局深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于統(tǒng)籌抓好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展系列重要講話精神，持續(xù)加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，積極推進(jìn)審計全覆蓋，認(rèn)真履行審計職責(zé)，在提高財政資金使用效益、維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)、促進(jìn)廉政建設(shè)、保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。2020年7月至今，共實(shí)施審計項(xiàng)目35個，審計處理處罰金額0.62億元，審計后挽回（避免）損失0.26億元，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)部門處理事項(xiàng)7件，涉及金額0.02億元。審計結(jié)果表明，2020年全區(qū)上下認(rèn)真貫徹區(qū)委、區(qū)政府決策部署，緊緊圍繞區(qū)人大會議確定的目標(biāo)任務(wù)，全力組織財政收入，積極爭取上級資金，加強(qiáng)財政保障能力，完成了區(qū)人大批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)。
一是克服減收增支困難，兜牢“三保”底線。加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金統(tǒng)籌，建立緊平衡狀態(tài)下財政資金撥付規(guī)程，做好保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生工作，全年“三保”支出73.38億元，占一般公共預(yù)算支出的69.18%。
二是積極爭資引項(xiàng)，保障重點(diǎn)支出。積極爭取特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債等上級資金61億元、新增政府債券20.4億元、外債0.56億元，助力抗擊新冠疫情，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，及時兌現(xiàn)各類民營經(jīng)濟(jì)優(yōu)惠政策補(bǔ)助，促進(jìn)貧困群眾就業(yè)創(chuàng)業(yè)、基本生活以及扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動脫貧攻堅收官，保障了重點(diǎn)民生及重大投資項(xiàng)目資金需求。
三是加強(qiáng)財政管理，改革持續(xù)深化。落實(shí)市與區(qū)縣財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，推進(jìn)鎮(zhèn)街（園區(qū)）財政管理體制調(diào)整。完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，推進(jìn)預(yù)算公開評審和績效管理，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算項(xiàng)目績效自評全覆蓋，對13個重點(diǎn)民生項(xiàng)目開展專項(xiàng)績效評價。推進(jìn)財政全業(yè)務(wù)流程電子化改革，提升財政管理效率。
一、財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況
市審計局組織對2020年度合川區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了防范化解財政風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行、專項(xiàng)資金管理使用、財政資金管理、財政決算草案編制等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算收入管理不到位。一是應(yīng)收未收土地出讓價款4127.17萬元、城市建設(shè)配套費(fèi)1921.12萬元。二是國有資本經(jīng)營收益預(yù)算管理不規(guī)范，收益繳納財政的比例無統(tǒng)一規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。
（二）債券資金管理不規(guī)范。截至2021年4月，新增專項(xiàng)債券資金79,859.66萬元未使用。
（三）預(yù)算編制及執(zhí)行不到位。一是培訓(xùn)費(fèi)壓減率僅為12.74%，未達(dá)到過“緊日子”壓減30%的要求。二是無預(yù)算、超預(yù)算政府采購3039.61萬元。三是3個單位無預(yù)算采購公務(wù)車，1個單位無預(yù)算列支因公出國（境）費(fèi)。四是在未明確資金使用方向、未落實(shí)具體項(xiàng)目及金額的情況下，將專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金42,462.38萬元分配到區(qū)財政局或主管部門，待具體使用單位及金額明確后，通過預(yù)算調(diào)整的方式進(jìn)行真實(shí)分配。五是超范圍使用預(yù)備費(fèi)4123.49萬元。
（四）專項(xiàng)資金監(jiān)管使用不到位。一是1家民營企業(yè)騙取“專精特新-小巨人”財政獎補(bǔ)資金60萬元。二是主管部門審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不符合條件的4家企業(yè)獲得“小升規(guī)”獎勵40萬元。三是因企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品無法銷售，補(bǔ)助的工業(yè)信息化專項(xiàng)資金40萬元未發(fā)揮績效。四是因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等原因，林業(yè)生態(tài)保護(hù)恢復(fù)、城鎮(zhèn)保障性安居工程等專項(xiàng)資金17,450.94萬元未使用。
（五）財政資金管理不規(guī)范。一是各預(yù)算單位之間相互出借代管資金、預(yù)算單位向非預(yù)算單位及個人出借代管資金共計12,442.7萬元，353個預(yù)算單位在代管資金賬戶列收列支工會經(jīng)費(fèi)1071.4萬元。二是在預(yù)算資金未達(dá)到支付條件的情況下以權(quán)責(zé)發(fā)生制列支3443.02萬元。
（六）以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改不到位。2019年合川區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計發(fā)現(xiàn)合川區(qū)應(yīng)收未收土地出讓價款及配套費(fèi)的問題，截至2021年3月末仍有128.7萬元未收回。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
在2020年度領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中對區(qū)住房城鄉(xiāng)建委等4個單位的預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了關(guān)注，2021年開展了區(qū)林業(yè)局、區(qū)畜牧獸醫(yī)中心等單位2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計。審計結(jié)果表明，2020年部門（單位）預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，各項(xiàng)收支基本納入預(yù)算管理，預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性不斷增強(qiáng)，財政支出報銷審核相對規(guī)范，以前年度審計查出的突出問題整改到位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：3個單位預(yù)算編制不完整，涉及金額2371.67萬元；29個二級預(yù)算單位預(yù)算批復(fù)不及時；3個單位決算編報不規(guī)范，涉及金額446.65萬元；11個單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍和不規(guī)范列支費(fèi)用81.62萬元；3個單位違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神列支費(fèi)用4.43萬元；3個單位工會收支不規(guī)范，涉及金額21.88萬元；2個單位無依據(jù)向企業(yè)收取費(fèi)用34.64萬元；5個單位項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分或執(zhí)行緩慢，致使資金使用閑置或未發(fā)揮效益，涉及金額17,940.8萬元；1個單位涉農(nóng)項(xiàng)目補(bǔ)助資金發(fā)放不規(guī)范，項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期目標(biāo)；3個單位存量資金189.85萬元未上繳財政統(tǒng)籌；2個單位項(xiàng)目管理不規(guī)范；2個單位往來款管理不規(guī)范，涉及金額1654.03萬元；3個單位政府采購管理不規(guī)范，涉及金額17.67萬元；10個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范；6個單位內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)；2個單位確定代理記賬機(jī)構(gòu)程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范。
三、鎮(zhèn)街財政決算審計情況
在2020年度和2021年度實(shí)施的雙槐鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，對鎮(zhèn)財政財務(wù)收支和決算情況進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注。另外，在2020年度部門預(yù)算執(zhí)行審計中，延伸審計了10個鎮(zhèn)街。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：1個鎮(zhèn)虛列支出，涉及金額61.58萬元；2個鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍和不規(guī)范列支費(fèi)用，涉及金額11.18萬元；1個鎮(zhèn)無依據(jù)收取費(fèi)用，涉及金額102.21萬元；2個鎮(zhèn)工會文體活動支出不規(guī)范；5個鎮(zhèn)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分或執(zhí)行緩慢，致使資金使用閑置或未發(fā)揮效益，涉及金額233.98萬元；2個鎮(zhèn)套取、挪用專項(xiàng)資金，涉及金額95萬元；1個鎮(zhèn)往來款未及時清理，涉及金額21.56萬元；2個鎮(zhèn)資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額8.23萬元；2個鎮(zhèn)合同執(zhí)行不嚴(yán)格，涉及金額198.57萬元；1個鎮(zhèn)財務(wù)核算管理不規(guī)范；11個鎮(zhèn)街村社財務(wù)監(jiān)管不到位。
四、重大政策措施貫徹落實(shí)和重大項(xiàng)目跟蹤審計情況
（一）重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計情況。
按照審計署和市審計局統(tǒng)一部署，繼續(xù)跟蹤檢查了各部門（單位）貫徹落實(shí)國家重大政策措施和市委、市政府重大決策部署情況。從審計情況來看，仍有個別部門（單位）政策措施落實(shí)不到位：
1. 惠企利民政策落實(shí)不到位。一是區(qū)財政下達(dá)疫情期間為租賃企業(yè)減免租金的抗疫特別國債資金、特殊轉(zhuǎn)移支付資金共計1897萬元，主要用于國有企業(yè)減租補(bǔ)貼，未安排給承租非國有房屋的服務(wù)業(yè)小微企業(yè)和個體工商戶。二是用于補(bǔ)貼特困供養(yǎng)人員、散居孤兒和事實(shí)無撫養(yǎng)兒童等人群的中央特殊轉(zhuǎn)移支付資金，由于審核把關(guān)不嚴(yán)，存在重復(fù)發(fā)放、已死亡人員領(lǐng)取補(bǔ)貼、機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員領(lǐng)取補(bǔ)貼等情況。
2. 資金分配方向不符合政策要求，分配依據(jù)、分配方式和分配標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)合理。一是應(yīng)對新冠肺炎疫情貼息資金295.81萬元，由于15家企業(yè)沒有貸款或在其他部門已申請貸款貼息，導(dǎo)致資金閑置。二是用于汽車摩托車制造業(yè)促銷穩(wěn)產(chǎn)專項(xiàng)獎勵的區(qū)級配套資金671.16萬元，由于無對應(yīng)補(bǔ)助項(xiàng)目，導(dǎo)致資金閑置。
3. 財政補(bǔ)助資金使用不規(guī)范。一是1家不符合條件的企業(yè)，通過虛報申報材料，享受兩項(xiàng)補(bǔ)助共計26.2萬元。二是1家被列為失信被執(zhí)行人的企業(yè)，仍享受補(bǔ)助2萬元。三是1個學(xué)校將用于公用經(jīng)費(fèi)的義務(wù)教育直達(dá)資金15.83萬元用于人員經(jīng)費(fèi)。四是直達(dá)資金使用數(shù)據(jù)采集更新不及時。
4. 債券資金使用不及時。一是區(qū)人民醫(yī)院使用的抗疫國債資金116萬元未及時足額支付到位。二是區(qū)疾控中心、區(qū)中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院的抗疫特別國債資金共計1760萬元，區(qū)工投（集團(tuán)）公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化園新建項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金2500萬元，由于項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，導(dǎo)致資金閑置。
5. 農(nóng)民工工資保證金清退不規(guī)范。一是2019-2020年退還農(nóng)民工工資保證金時，均未退還相應(yīng)存款利息，由區(qū)財政局繳納進(jìn)入金庫。二是農(nóng)民工工資保證金退付審批時間較長，涉及環(huán)節(jié)較多。
6. “禁漁退捕”工作有待加強(qiáng)。一是“三無”船舶和自用船舶底數(shù)不清，規(guī)范處置工作任務(wù)未完成。二是退捕安置補(bǔ)償措施針對性不強(qiáng)，退捕漁民普遍按較低檔次繳納居民養(yǎng)老保險，部分漁民參保后斷保。三是退捕漁船拆解殘值收入管理不規(guī)范。
（二）重大項(xiàng)目跟蹤審計情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)2020年市政府百項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計。從審計情況來看，存在項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范問題：義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程專項(xiàng)補(bǔ)助資金配套方案制定未完成；教育專項(xiàng)資金3482萬元未及時分解到項(xiàng)目學(xué)校和具體項(xiàng)目；南屏小學(xué)建設(shè)工程等2個項(xiàng)目前期審批和建設(shè)手續(xù)不完善；中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院老年病康復(fù)治療中心綜合樓建設(shè)工程等2個項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未達(dá)投資計劃目標(biāo)；涪濱路二期工程超標(biāo)準(zhǔn)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。
五、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計情況
（一）脫貧攻堅資金審計情況。
市審計局組織對合川區(qū)2019年度扶貧資金進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：改“補(bǔ)”為“保”政策措施落實(shí)不到位；產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目利益聯(lián)結(jié)機(jī)制仍需進(jìn)一步完善；村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展不到位；扶貧小額信貸未充分發(fā)揮對扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持作用；部分就業(yè)扶貧政策宣傳不夠到位；實(shí)用技術(shù)、就業(yè)培訓(xùn)工作效果不佳；電商扶貧效果未達(dá)預(yù)期；個別農(nóng)戶危房改造后舊房未及時拆除；違規(guī)提前支付扶貧資金201.97萬元；未按規(guī)定預(yù)付工程啟動資金或收取承包保證金，涉及金額20萬元；會計核算不規(guī)范；扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目隨意調(diào)整，造成財政資金重復(fù)投入損失浪費(fèi)62.81萬元；部分項(xiàng)目實(shí)施未達(dá)到計劃進(jìn)度；部分項(xiàng)目實(shí)施、審批管理不規(guī)范；個別產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目后期管理不到位；扶貧車間建設(shè)補(bǔ)助資金形成的資產(chǎn)未明確權(quán)屬。
（二）住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)2017—2019年建設(shè)管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：建設(shè)行政審批改革的推進(jìn)和落實(shí)不到位；建設(shè)工程質(zhì)量、安全監(jiān)督管理不到位；工程材料價格采集報送不規(guī)范；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理不到位；部分開發(fā)項(xiàng)目資本金和商品房預(yù)售資金首付款的監(jiān)管不到位；農(nóng)村舊房整治、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工作成效不顯著；部分行政處罰不規(guī)范；信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全管理不規(guī)范。
（三）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)2019年以來優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：將明確由部門承擔(dān)的行政審批中介服務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)承擔(dān)；涉企保證金管理不規(guī)范；行政許可事項(xiàng)未完全實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理；區(qū)域整體評價工作未按進(jìn)度完成；“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管制度推進(jìn)不到位；政務(wù)服務(wù)“好差評”評價工作和便民服務(wù)措施落實(shí)不到位。
（四）2018—2019年度學(xué)前教育政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)2018—2019年度學(xué)前教育政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：未按要求制定和落實(shí)相關(guān)政策；部分目標(biāo)任務(wù)未完成；幼兒園資源配置不均衡；規(guī)劃和建設(shè)工作不到位；項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，致使3071.8萬元專項(xiàng)資金未支出；部分幼兒園多申報生均公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助；部分幼兒園伙食費(fèi)未結(jié)算。
（五）亞投行新冠肺炎疫情防控緊急貸款項(xiàng)目2020年度財務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行審計情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)亞投行新冠肺炎疫情防控緊急貸款項(xiàng)目2020年度財務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，合川區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)財政部關(guān)于疫情期間采購“綠色通道”的要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)亞投行貸款項(xiàng)目，提升疾病防控、醫(yī)療救治能力和水平。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：2家醫(yī)院采購程序不規(guī)范；15家醫(yī)院未嚴(yán)格履行合同約定；部分單位財務(wù)管理不到位；2家醫(yī)院由于操作人員不足、重復(fù)采購，導(dǎo)致部分設(shè)備閑置未使用。
（六）2020年醫(yī)療保險基金審計情況。
按照審計署和市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)2020年度醫(yī)療保險進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：違規(guī)為17家二級以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)等報銷限制用藥；3家醫(yī)院違規(guī)多收取診療費(fèi)；2家醫(yī)院違規(guī)線下采購藥品、高值耗材；1家醫(yī)院違規(guī)加價銷售藥品。
六、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計情況
經(jīng)區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)，2020年對區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計。重點(diǎn)審計了農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、農(nóng)村人居環(huán)境整治、耕地保護(hù)、農(nóng)業(yè)行政執(zhí)法等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：未嚴(yán)格按照法規(guī)進(jìn)行行政處罰；審核把關(guān)不嚴(yán)，個別違法占用耕地項(xiàng)目獲得財政資金補(bǔ)助；農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作進(jìn)度滯后；農(nóng)村人居環(huán)境整治工作不到位；秸稈綜合利用項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；露天秸稈焚燒治理、農(nóng)藥包裝廢棄物回收工作效果不佳；撂荒地底數(shù)不清，未能全面真實(shí)掌握全區(qū)撂荒地情況；鎮(zhèn)區(qū)兩級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管項(xiàng)目未達(dá)到績效目標(biāo)；生態(tài)漁產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目不具備實(shí)施條件，導(dǎo)致60萬元補(bǔ)助資金未使用；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)未按要求建立耕地質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控；增殖放流站建成后處于閑置狀態(tài)。
七、政府投資項(xiàng)目審計情況
（一）?? 政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審計情況。
2020年以來，認(rèn)真貫徹落實(shí)全國人大法工委《對地方性法規(guī)中以審計結(jié)果作為政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算依據(jù)有關(guān)規(guī)定的研究意見》要求，修訂完善《合川區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》，推進(jìn)投資審計轉(zhuǎn)型，已由單一“審造價”，向“造價、管理、財務(wù)、質(zhì)量、效益”五審并舉轉(zhuǎn)變。
1. 工程造價方面。2020年8月至2021年6月，完成政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審計項(xiàng)目14個，送審金額69,635.82萬元，審減額2606.62萬元，平均審減率3.74%。
2. 工程管理方面。1個項(xiàng)目前期工作不到位，存在安全隱患；5個項(xiàng)目前期審批和建設(shè)手續(xù)不完善；4個項(xiàng)目前期工作不到位，增大項(xiàng)目投資；7個項(xiàng)目未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；6個項(xiàng)目招投標(biāo)工作不規(guī)范；2個項(xiàng)目合同管理不到位；6個項(xiàng)目建設(shè)過程中參建單位履職不到位；1個項(xiàng)目工作統(tǒng)籌不到位，不利于現(xiàn)場施工管理；8個項(xiàng)目工程變更程序執(zhí)行不嚴(yán)；4個項(xiàng)目工程資料管理不到位，不能全面反映項(xiàng)目情況；6個項(xiàng)目工程竣工資料與實(shí)際不符。
3. 工程財務(wù)方面。1個項(xiàng)目違規(guī)由設(shè)計單位委托施工圖審查并代付審圖費(fèi)；5個項(xiàng)目工程款支付不規(guī)范。
4. 工程質(zhì)量方面。8個項(xiàng)目現(xiàn)場管理不到位，部分工程未按圖施工；4個項(xiàng)目后期管護(hù)不到位，部分工程存在質(zhì)量缺陷。
5. 工程效益方面。12個項(xiàng)目工期管理不嚴(yán)，未按期完工；6個項(xiàng)目建成后部分設(shè)施未發(fā)揮效益。
（二）政府投資項(xiàng)目跟蹤審計情況。
2020年，對花果小學(xué)等裝配式建筑項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了跟蹤審計。對項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行、建設(shè)資金管理、政策法規(guī)執(zhí)行和施工階段的實(shí)施情況進(jìn)行了見證和審查，出具了階段跟蹤審計結(jié)果，并繼續(xù)跟蹤關(guān)注建設(shè)實(shí)施情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：施工圖設(shè)計質(zhì)量有瑕疵；未嚴(yán)格履行合同約定；對預(yù)制構(gòu)件的生產(chǎn)監(jiān)督不到位，部分構(gòu)件存在質(zhì)量缺陷；現(xiàn)場管理不到位，部分分項(xiàng)工程未按圖施工；工程造價管理工作滯后；項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后；違規(guī)列支不屬于本項(xiàng)目的成本支出。
下一步，區(qū)審計局將會同財政部門及相關(guān)部門加強(qiáng)跟蹤檢查，確保審計整改落實(shí)到位。
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