按照區(qū)委、區(qū)政府和重慶市審計局工作部署，2019年7月至2020年6月，區(qū)審計局持續(xù)加強對重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，積極推進審計全覆蓋，認真履行審計職責，在提高財政資金使用效益、維護財經(jīng)法紀、促進廉政建設、保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。2019年7月至今，共實施審計項目50個，審計挽回（避免）損失1.94億元。移送司法機關、紀檢監(jiān)察機關和有關部門處理事項31件，涉及金額0.59億元。審計結(jié)果表明，全區(qū)各部門認真貫徹區(qū)委、區(qū)政府決策部署，緊緊圍繞區(qū)人大會議確定的目標任務，全力組織財政收入，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構，提高財政保障能力，完成了區(qū)人大批準的預算任務。
一是強化財政保障。在年初預計“三保”資金缺口10.32億元的情況下，積極籌措調(diào)度財政資金，爭取中央和市級財政補助51.6億元、收回財政存量資金2.24億元，實現(xiàn) “三保”支出66.55億元，切實落實財政保障責任。
二是加大民生投入。據(jù)區(qū)財政決算草案反映，2019年用于教育、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、社保、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等民生領域支出75.2億元，增長10.6%；投入專項扶貧資金0.7億元，縱深推進脫貧攻堅工作；爭取新增債券資金16億元用于全區(qū)65個民生項目建設，保障民生項目順利實施。
三是推進財政改革。加強資金使用動態(tài)監(jiān)督，開展區(qū)級1557個項目預算評審，核減預算13.96億元，開展2061個項目和4個政策制度的目標績效評價，促進財政資金安全、高效運行。
一、財政預算執(zhí)行及決算草案審計情況
市審計局組織對2019年度合川區(qū)財政預算執(zhí)行和決算草案情況進行了審計，重點審計了預算編制及執(zhí)行、防范化解財政風險、專項資金管理使用、財政資金管理、財政決算草案編制等情況，延伸抽查了區(qū)財政局、區(qū)規(guī)資局、區(qū)生態(tài)環(huán)境局等41個部門及企事業(yè)單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預算編制和執(zhí)行不規(guī)范。一是政府采購金額超年初預算。二是年初應細化到部門、項目的預算由區(qū)財政局直編。三是采取收支掛鉤方式安排非稅收入征收成本預算。
（二）收入結(jié)構不合理，非稅收入占比高。2019年區(qū)本級財政收入總額中，稅收收入占比22.94%，非稅收入占比77.06%，財政收入的增長主要依靠非稅收入拉動。
（三）財政專項資金監(jiān)管使用不到位。一是中央專項轉(zhuǎn)移支付分配不及時。二是項目準備不充分，閑置資金。三是中央專項資金項目推進緩慢。
（四）財政資金管理不規(guī)范。一是收回的存量資金長期閑置，未盤活使用。二是通過財政專戶違規(guī)向5家預算單位、2家融資平臺公司出借財政資金，用于周轉(zhuǎn)使用。三是將已下達到預算單位且未實施完成，也未簽訂采購合同的預算指標余額，全部通過權責發(fā)生制核算方式列支。四是超范圍使用預備費。
（五）以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改不到位。應收未收非稅收入事項整改未完成。
二、部門預算執(zhí)行審計情況
在2019年度領導干部任期經(jīng)濟責任審計中對區(qū)經(jīng)濟信息委、區(qū)招商投資局、合川中學、合川實驗中學4個單位的預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了關注，2020年開展了區(qū)民政局等10個部門（單位）2019年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計，部分事項延伸審計了全區(qū)所有部門（單位）。發(fā)現(xiàn)的主要問題：19個單位預算編制不準確；4個單位決算編報不規(guī)范；27個單位超標準、超范圍和不規(guī)范列支費用；10個單位落實“過緊日子”要求執(zhí)行不到位，未按規(guī)定壓減一般性支出；4個單位應收未收各類收入；9個單位應繳未繳財政收入；1個單位違規(guī)收取已取消的收費項目；1個單位項目資金未及時清算；4個單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大；3個單位民生補助資金發(fā)放不規(guī)范；1個單位審核把關不嚴，致使企業(yè)違規(guī)享受財政專項補助；4個單位公務用車管理使用不規(guī)范；14個單位公車加油卡辦理、使用不規(guī)范；9個單位項目前期論證不充分，致使預算資金當年未支出；8個單位項目進度緩慢，造成資金閑置；11個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范；7個單位會計核算不規(guī)范；10個單位往來款管理不規(guī)范；6個學校公款私存，個別人員違規(guī)出借公款或挪用公款購買理財產(chǎn)品，資金安全存在較大風險。
三、鎮(zhèn)街財政決算審計情況
在2019年度和2020年度實施的鹽井街道、燕窩鎮(zhèn)、太和鎮(zhèn)、土場鎮(zhèn)4個鎮(zhèn)街領導干部任期經(jīng)濟責任審計中，對鎮(zhèn)街財政財務收支和決算情況進行了重點關注。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：2個鎮(zhèn)街應收未收財政收入；4個鎮(zhèn)街超標準超范圍或不規(guī)范列支費用；1個街道采購制度執(zhí)行不嚴格；1個街道公務租車不規(guī)范；1個街道會計核算不規(guī)范；1個鎮(zhèn)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范；1個鎮(zhèn)村集體資金未及時入賬；1個鎮(zhèn)專項資金閑置；2個鎮(zhèn)違規(guī)出借財政或集體資金；3個鎮(zhèn)街工程建設管理不規(guī)范。
四、重大政策措施貫徹落實和重大項目跟蹤審計情況
（一）重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況。
按照審計署和市審計局統(tǒng)一部署，繼續(xù)跟蹤檢查了各部門（單位）貫徹落實國家重大政策措施和市委、市政府重大決策部署情況。從審計情況來看，仍有個別部門（單位）政策措施落實不到位：
1.?應對疫情防控資金管理不規(guī)范。一是部分采購物資未能到貨存在損失風險。二是合川區(qū)衛(wèi)生健康委直接接收捐贈物資34.38萬件（折價111.75萬元）、合川區(qū)紅十字會直接接收捐贈物資共29.37萬件，其中15.45萬件（折價238.85萬元）未向捐贈人開具捐贈票據(jù)。三是合川區(qū)紅十字會接受捐贈款物未及時登記財務賬。
2.?污染防治、河長制政策措施落實不夠到位。一是垃圾分類示范村建設進度緩慢。二是改廁效果不佳，存在重建設輕管護現(xiàn)象。三是1號市總河長令落實不到位。四是河流斷面水質(zhì)不達標。
3.?涉農(nóng)工程項目建設管理不規(guī)范。一是項目規(guī)劃實施與《高標準農(nóng)田建設通則》相悖。二是項目招標管理不規(guī)范。
4.?涉企保證金收取清退不規(guī)范。一是清退保證金不規(guī)范。二是超標準約定或收取保證金。
5.?公益性崗位補貼發(fā)放不規(guī)范。4名不符合條件對象違規(guī)享受公益性崗位補貼。
（二）重大項目跟蹤審計情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)2019年市政府百項重點關注項目和部分中央預算內(nèi)投資項目實施情況進行了跟蹤審計。從審計情況來看，存在項目建設管理不規(guī)范問題：部分項目實施建設進度滯后；部分項目總投資完成率未達到績效目標；部分項目工程合同管理不規(guī)范；部分項目基本建設程序履行不到位；部分項目資金管理使用不規(guī)范，閑置項目資金。
五、重點專項資金審計情況
（一）脫貧攻堅資金審計情況。
市審計局組織對合川區(qū)2018年度扶貧資金進行了審計。截至2018年末，全區(qū)在國家扶貧開發(fā)信息系統(tǒng)中仍有建卡貧困戶7762戶、貧困人口23,069人。其中：已脫貧7451戶、22,258人，未脫貧311戶、811人。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：建檔立卡貧困人員信息未及時在國家扶貧開發(fā)信息系統(tǒng)中進行動態(tài)調(diào)整；個別貧困人口特別資助資金未及時得到報銷；“精準脫貧保”參保和理賠不及時；扶貧小額信貸推進效果欠佳；個別產(chǎn)業(yè)扶貧項目未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)機制；個別區(qū)外就讀考入大學的貧困學生未享受一次性新生入學資助；重復報銷、超范圍發(fā)放扶貧資金；部分結(jié)余專項扶貧資金使用不規(guī)范； 部分鎮(zhèn)扶貧檔案資料不完整；部分扶貧資金財務管理、扶貧項目管理不規(guī)范。
（二）公立醫(yī)院綜合改革審計情況。
按照市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)中醫(yī)院2017年9月至2019年8月推進公立醫(yī)院綜合改革情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：門診次均費用控制等4項指標未達到要求；參保患者醫(yī)療費用中個人支出占比未逐步降低；違反物價規(guī)定多收患者費用；違規(guī)改變收費項目名稱套取醫(yī)保資金；未按規(guī)定執(zhí)行單病種收費方式；過度診療增大患者負擔，處方管理不規(guī)范；耗材采購制度執(zhí)行不到位，違規(guī)收受供應商錢物；醫(yī)務人員績效獎金未與醫(yī)療業(yè)務收入脫鉤；利用便民藥房規(guī)避藥品監(jiān)管。
（三）保障性安居工程資金投入和使用績效審計情況。
按照審計署和市審計局統(tǒng)一組織，對合川區(qū)實施的2019年度公共租賃住房、棚戶區(qū)改造和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程項目的投資、建設、分配、使用和后續(xù)管理等情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分中央財政專項補助資金閑置超過2年；部分保障房租金未及時上繳財政；部分廉租住房租賃補貼未及時發(fā)放；老舊小區(qū)改造、3個保障性安居工程配套基礎設施建設項目進度滯后；部分公租房因需求不足等，導致基本建成后超過1年未分配；部分盤活處置公租房的財政補助資金未收回統(tǒng)籌用于保障性安居工程；經(jīng)批準盤活處置后的公租房項目仍有部分房屋未有效使用；部分已建成保障性住房項目未辦理房屋產(chǎn)權登記；個別城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造內(nèi)容不符合要求；部分項目重復申報，補助資金超過計劃總投資金額。
六、政府投資項目審計情況
（一）政府投資項目竣工結(jié)算審計情況。
2019年7月至2020年6月，完成政府投資項目竣工結(jié)算審計計劃項目14個。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分項目工程造價控制不嚴；部分項目基本建設管理制度執(zhí)行不嚴；部分項目過程管理薄弱；部分參建單位履職不到位；部分中介機構內(nèi)審把關不嚴。
（二）政府投資項目跟蹤審計情況。
繼續(xù)開展跟蹤審計項目6個，涉及總投資約185,027.8萬元。出具跟蹤審計建議單6份、跟蹤審計報告6份；審核變更方案1次，核減變更金額54萬元；審核進度款22期次，調(diào)減不合規(guī)計量金額2040萬元；上報審計要情及專報4項，跟蹤審計成效獲區(qū)政府批示6件，共提出審計建議90條。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1個項目基本建設程序不完善；1個項目非必須招標事項程序倒置；2個項目安全文明施工行為不規(guī)范；1個項目未完全落實項目責任制；2個項目現(xiàn)場監(jiān)管不到位；3個項目建設進度滯后；3個項目施工過程資料嚴重滯后。
下一步，區(qū)審計局將會同財政部門及相關部門加強跟蹤檢查，確保審計整改落實到位。
?
?
重慶市合川區(qū)審計局
?????????????????????????????????????????????????????????????2020年9月10日
您現(xiàn)在的位置：
